Pracownicze plany kapitałowe - szansa na lepszą emeryturę

Dzięki PPK pracujący Polacy zyskają dodatkowe oszczędności emerytalne do wykorzystania po ukończeniu 60. roku życia. Jeśli pracownik poczeka z ich wypłatą do czasu przejścia na emeryturę, stanowić one mogą znaczące uzupełnienie (zwłaszcza przy długoletnim oszczędzaniu) otrzymywanego świadczenia np. z ZUS. Kapitałowe Plany Pracownicze stanowią więc szansę na lepszą emeryturę.

Warto poczekać z wypłatą środków do ukończenia 60. roku życia, można jednak w dowolnym momencie skorzystać ze zgromadzonych w PPK oszczędności, np. dokonując wypłaty środków w tzw. szczególnych sytuacjach życiowych, czyli w przypadku:

• poważnej choroby uczestnika, jego małżonka lub dziecka (do 25% środków, bez obowiązku zwrotu),

• pokrycia wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu na budowę domu lub zakup mieszkania, ale tylko dla uczestników przed 45. rokiem życia (do 100% środków z obowiązkiem zwrotu w ciągu maksymalnie 15 lat).

UWAGA: Wprowadzenie PPK to nie jest kolejna reforma emerytalna. Ustawa o PPK nie dotyczy systemu emerytalnego i nie wprowadza w nim zmian, a jedynie poszerza dostępne możliwości oszczędzania. PPK stanowią bowiem kolejny dobrowolny i prywatny sposób oszczędzania. Pracownik może – ale nie musi – z nich skorzystać.

Jakie są źródła finansowania PPK

Oszczędności budowane są wspólnie przez pracowników, pracodawców oraz państwo. Innymi słowy: Ustawa o PPK przewiduje aż 3 źródła finansowania na rzecz pracownika:

• wpłata pracownika - 2% wpłaty osoby zatrudnionej albo od 0,55 do 1,90% dla osób o najniższych dochodach poniżej 3125 zł brutto,

• wpłaty pracodawcy - 1,5% wpłaty podmiotu zatrudniającego + 0,1-2,5% dobrowolnej wpłaty dodatkowej,

• wpłaty ze strony Funduszu Pracy - 250 PLN wpłaty powitalnej; 240 PLN dopłaty rocznej.

Czy pracodawcy mają obowiązek zaoferować swoim pracownikom PPK

Tak, PPK są dla pracodawców obowiązkowe. To pracodawca - bez względu na to, czy zatrudnia na podstawie umowy o pracę, umowy cywilnoprawnej, agencyjnej czy pracy nakładczej - ma obowiązek utworzenia w swojej firmie Pracowniczych Planów Kapitałowych.

Od tej reguły są wyjątki:

• Mikroprzedsiębiorcy, którym wszystkie osoby zatrudnione złożyły deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat.

• Pracodawcy, którzy (w terminie, w którym ustawa o PPK ma dla nich zastosowanie) prowadzą PPE oraz naliczają i odprowadzają składki podstawowe do PPE w wysokości co najmniej 3,5% wynagrodzenia, jeżeli do PPE przystąpiło co najmniej 25% osób zatrudnionych.

• Osoby fizyczne, które zatrudniają, w zakresie niezwiązanym z prowadzoną działalnością gospodarczą tego podmiotu, inną osobę fizyczną, w zakresie niezwiązanym z działalnością gospodarczą tej osoby (czyli na przykład osoby zatrudniające opiekunki do dzieci lub dorywczą pomoc domową).

• Osoby samozatrudnione czyli prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, o ile nie zatrudniają osób będących osobami zatrudnionymi w rozumieniu ustawy o PPK.

W jakim terminie pracodawcy muszą wdrożyć PPK

Wdrażanie Pracowniczych Planów Kapitałowych przebiega zgodnie z wytyczonym planem. Ustawa o Pracowniczych Planach Kapitałowych, która weszła w życie 1.01.2019 roku, wprowadza obligatoryjność powołania i oferowania PPK dla wszystkich pracodawców zatrudniających co najmniej jednego pracownika. Moment objęcia obowiązkiem oferowania PPK w przypadku konkretnej firmy zależy od liczby zatrudnionych pracowników.

• Od 1 lipca 2019 roku PPK wprowadzić powinny były firmy zatrudniające powyżej 250 pracowników (zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2018 r.)

• Od 1 stycznia 2020 roku PPK wprowadzić powinny były firmy zatrudniające co najmniej 50 osób (zgodnie ze stanem na dzień 30.06.2019 r.). Chociaż już wiadomo, że w tej grupie możliwe jest przesunięcie czasowe związane z pandemią koronowirua.

• Od 1 lipca 2020 roku jest czas na wprowadzenie PPK w firmach zatrudniających co najmniej 20 osób (zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2019 r.)

• Od 1 stycznia 2021 roku jest czas na wprowadzenie PPK w firmach zatrudniających co najmniej 1 osobę oraz jednostkach sektora finansów publicznych

Czy pracownicy muszą przystąpić do oferowanego przez pracodawcę PPK

Pracownicy w wieku od 18 do 55 lat są automatycznie zapisywani do PPK. W pozostałych przypadkach wszystko zależy od wieku osoby zatrudnionej.

Osoby, które ukończyły 55. rok życia, ale nie mają więcej niż 70 lat, powinny samodzielnie złożyć wniosek o przystąpienie do PPK. Warunkiem uzyskania prawa do partycypacji w PPK będzie odpowiedni staż w firmie. Powinien on wynosić co najmniej trzy miesiące w okresie 12 miesięcy poprzedzających pierwszy dzień zatrudnienia.

Osoby, które ukończyły 70. rok życia nie mają możliwości przystąpienia do PPK.

Czy można wypisać się/zrezygnować z PPK

Pracownicze Plany Kapitałowe to program dobrowolny, co oznacza, że w każdym momencie można (będzie) zrezygnować z dokonywania wpłat. Żeby to zrobić, należy złożyć specjalną deklarację w formie pisemnej. Druk otrzymać można od swojej firmy lub pobrać ze strony mojeppk.pl. Podpisany druk należy przekazać pracodawcy.

Co stanie się w przypadku, kiedy uczestnik PPK nie dożyje wieku emerytalnego

Po śmierci uczestnika PPK (bez względu na jego wiek) zgromadzone w PPK środki podlegają wypłacie transferowej do PPK, IKE lub PPE osoby uprawnionej albo podlegają wypłacie w formie pieniężnej. Uczestnik może wskazać osobę uprawnioną do jego środków, a jeśli tego nie zrobi, środki otrzyma jego spadkobierca (dziedziczenie na zasadach ogólnych). W każdym przypadku prawo do połowy środków zachowuje małżonek uczestnika PPK, o ile ma miejsce wspólność majątkowa.

Więcej na temat PPK możesz dowiedzieć się na stronie: https://www.esaliens.pl/pl/emerytura/oferta-dla-firm/pracownicze-plany-kapitalowe.